Kjo mund të duket si një detaj teknik, por në praktikë është një mënyrë e sigurt për të mbajtur gjurmën e saktë të çdo shitjeje, kthimi malli apo gabimi në faturim. Administrata tatimore mund të shohë faturën e parë, korrigjimin dhe arsyen pse totali i transaksionit ka ndryshuar.
A mund të anulohet një faturë?
Në të folurën e përditshme mund të thoni “dua të anuloj faturën”, por në procesin e fiskalizimit, një faturë e lëshuar nuk zhduket nga sistemi. Ajo është raportuar tashmë te Administrata Tatimore dhe ka marrë të dhënat e saj fiskale.
Prandaj, anulimi bëhet nëpërmjet një fature korrigjuese, e njohur edhe si faturë kthimi. Kjo faturë e re i referohet faturës origjinale dhe dërgohet më vete për fiskalizim. Ajo nuk e fshin faturën e parë; përkundrazi, e korrigjon rezultatin e saj financiar dhe fiskal.
Nëse duhet të anuloni të gjithë faturën, fatura korrigjuese krijohet me sasi dhe vlera negative për të gjithë artikujt. Totali negativ i faturës korrigjuese e kompenson totalin pozitiv të faturës origjinale.
Shembull i thjeshtë
Një biznes lëshon një faturë prej 20,000 lekësh për 10 produkte. Më pas, klienti i kthen të gjitha produktet ose shitja nuk realizohet.
Biznesi nuk e fshin faturën e parë. Ai lëshon një faturë korrigjuese me vlerë −20,000 lekë. Në total, efekti është: 20,000 − 20,000 = 0.
Fatura origjinale mbetet në sistem, por transaksioni korrigjohet në zero nga fatura korrigjuese.
Pse përdoret faturë korrigjuese?
Fatura korrigjuese përdoret sepse faturat e fiskalizuara duhet të jenë të gjurmueshme. Nëse do të ishte e mundur të fshihej një faturë e fiskalizuar, do të ishte e vështirë të kontrollohej nëse një shitje është kryer, ndryshuar apo kthyer më vonë.
Korrigjimi ruan një histori të qartë:
- Fatura origjinale tregon çfarë është faturuar fillimisht.
- Fatura korrigjuese tregon çfarë është ndryshuar ose kthyer.
- Referenca me faturën e parë lidh të dy dokumentet.
- Administrata tatimore merr një mesazh të veçantë për faturën korrigjuese dhe e fiskalizon atë.
Kjo ndihmon biznesin të ketë dokumentacion të rregullt, blerësin të kuptojë ndryshimin dhe kontabilistin të pasqyrojë saktë shitjet, kthimet dhe TVSH-në.
Kur duhet të krijoni faturë korrigjuese?
Përdorni faturën korrigjuese kur fatura tashmë është lëshuar dhe duhet të ndryshohet për një arsye të vlefshme, si:
- Klienti ka kthyer të gjithë mallin ose një pjesë të tij.
- Është faturuar një sasi më e madhe se sasia reale.
- Është zgjedhur artikulli ose shërbimi i gabuar.
- Është vendosur çmim, zbritje ose normë TVSH-je e gabuar.
- Fatura duhet anuluar plotësisht, sepse shitja nuk është realizuar.
- Duhet të korrigjohet një element që ndikon në vlerën e faturës.
Nëse gabimi ka të bëjë me një pjesë të faturës, nuk keni pse të anuloni gjithë faturën. Mund të krijoni një faturë korrigjuese vetëm për artikullin, sasinë ose diferencën që duhet ndryshuar. fature.al mbështet korrigjimin e plotë ose të pjesshëm të faturave.
Si të anuloni një faturë në fature.al?
Në fature.al, anulimi i një fature kryhet duke krijuar një faturë korrigjuese. Përpara se të vazhdoni, kontrolloni faturën origjinale: sigurohuni që po hapni faturën e saktë dhe që korrigjimi është vërtet veprimi që dëshironi të bëni.
Ndiqni këto hapa:
- Hapni listën e faturave në fature.al.
- Gjeni faturën që dëshironi të korrigjoni ose anuloni.
- Hapni detajet e faturës përkatëse.
- Te veprimet e faturës, klikoni Më shumë.
- Zgjidhni opsionin Krijo Faturë Korrigjuese.
- Lexoni me kujdes dritaren e konfirmimit dhe aprovoni veprimin.
- Sistemi krijon një faturë të re të lidhur me faturën origjinale.
- Për anulim të plotë, fatura e re krijohet me të njëjtët artikuj, por me sasi dhe total negativ.
- Fatura korrigjuese dërgohet për fiskalizim dhe i bashkëngjitet referenca NSLF e faturës origjinale.
- Pas fiskalizimit, hapet ose shfaqet fatura korrigjuese në ekran, ku mund të kontrolloni të dhënat e saj fiskale.
Mos krijoni një faturë të re të zakonshme vetëm për të “kundërshtuar” faturën e parë. Për anulimin ose korrigjimin e saj përdorni faturën korrigjuese, sepse ajo ruan lidhjen e kërkuar me dokumentin fillestar.
Si korrigjoni vetëm një pjesë?
Jo çdo gabim kërkon anulim të plotë. Për shembull, nëse keni faturuar 10 njësi, por klienti kthen vetëm 2, duhet të korrigjoni vetëm këto 2 njësi.
Në këtë rast, krijoni faturën korrigjuese nga fatura origjinale dhe ndryshoni artikujt ose sasitë që duhet të korrigjohen. Fatura korrigjuese duhet të pasqyrojë vetëm diferencën që kthehet apo ndryshohet.
Shembull: në faturën origjinale janë faturuar 10 karrige nga 5,000 lekë secila. Klienti kthen 2 karrige. Fatura korrigjuese duhet të përfshijë 2 karrige me vlerë negative: 2 × (−5,000) = −10,000 lekë.
Kështu, fatura origjinale ruhet me vlerën e saj, ndërsa shuma e kthyer pasqyrohet veçmas dhe transaksioni përfundimtar mbetet për 8 karrige.
Çfarë bëni pas korrigjimit?
Nëse fatura është anuluar plotësisht dhe shitja nuk do të kryhet më, nuk keni nevojë të lëshoni dokument tjetër për të njëjtin transaksion. Kontrolloni vetëm që fatura korrigjuese të jetë fiskalizuar me sukses dhe të jetë e lidhur me faturën origjinale.
Nëse fatura është korrigjuar sepse kishte gabime, pasi të jetë fiskalizuar fatura korrigjuese mund të lëshoni një faturë të re me detajet e sakta. Për shembull, nëse artikulli, çmimi, blerësi ose sasia ishte e gabuar, fillimisht anuloni ose korrigjoni faturën e gabuar dhe më pas lëshoni faturën e saktë.
Ruani gjithmonë të dy dokumentet: faturën origjinale dhe faturën korrigjuese. Ato formojnë së bashku historikun e transaksionit dhe mund të nevojiten për kontabilitet, kthime, auditim ose verifikim tatimor.
Gabime që duhen shmangur
- Mos e konsideroni fshirjen e faturës në program si zgjidhje për një faturë që është fiskalizuar tashmë.
- Mos krijoni një faturë të re të zakonshme me të njëjtat vlera negative, pa e lidhur me faturën origjinale.
- Mos anuloni gjithë faturën kur duhet korrigjuar vetëm një artikull ose një sasi.
- Mos lëshoni faturën e re të saktë para se të keni dokumentuar korrigjimin e faturës së gabuar.
- Mos harroni të kontrolloni statusin e fiskalizimit të faturës korrigjuese.
Korrigjime të qarta, dokumentacion i rregullt
Një faturë korrigjuese nuk është një komplikim shtesë. Është dokumenti që e mban faturimin tuaj të qartë: tregon çfarë është faturuar fillimisht, çfarë ka ndryshuar më pas dhe cili është rezultati i saktë përfundimtar.
Në fature.al procesi nis nga detajet e faturës me opsionin Më shumë, Krijo Faturë Korrigjuese. Platforma krijon dokumentin e lidhur me faturën fillestare dhe e dërgon për fiskalizim, ndërsa ju mund të vazhdoni me faturën e saktë kur është e nevojshme.